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Editorias
Por Cristina Teixeira, CEO da Astride
28 ago 2025
Investir no exterior se tornou uma alternativa cada vez mais comum entre brasileiros que buscam diversificação e acesso a oportunidades globais. Porém, ao alocar recursos fora do Brasil, especialmente nos Estados Unidos, é essencial compreender não apenas os aspectos financeiros, mas também os impactos tributários envolvidos na sucessão patrimonial.
Uma das questões mais relevantes nesse cenário é o imposto de herança americano, e é aqui que a offshore pode fazer toda a diferença.
Nos Estados Unidos, estrangeiros que possuem ativos em território americano — como ações de empresas dos EUA, ETFs, fundos, imóveis ou contas em corretoras americanas — podem estar sujeitos ao imposto de herança (estate tax) em caso de falecimento.
Esse imposto é aplicado sobre o valor dos bens localizados nos EUA que estejam em nome de pessoa física e pode chegar a até 40%. A isenção é baixa: apenas US$ 60 mil. Acima desse valor, o imposto se torna obrigatório para não residentes, variando entre 18% e 40%, conforme a faixa de patrimônio.
Imagine um investidor brasileiro com US$ 200 mil aplicados em ações americanas em seu nome pessoal. Em caso de falecimento, os herdeiros podem ser obrigados a pagar até US$ 56 mil em imposto de herança, dependendo da avaliação e das regras vigentes.*
Essa tributação pode gerar impacto significativo para famílias que não estavam preparadas para arcar com custos tão altos, além de travar o acesso aos ativos até que a situação fiscal seja regularizada nos EUA.
Uma offshore é uma empresa registrada no exterior, geralmente em jurisdições que oferecem vantagens tributárias e administrativas. Quando os ativos americanos são transferidos para uma empresa offshore, a titularidade passa a ser da empresa — e não mais da pessoa física.
Como resultado:
A sucessão ocorre de forma mais eficiente, através de mecanismos como testamento, trust ou cláusula de JTWRS.
Se você investe ou planeja investir valores superiores a US$ 60 mil em ativos americanos, considerar a abertura de uma offshore pode ser uma medida inteligente — tanto para proteger o patrimônio quanto para planejar a sucessão de forma estratégica e econômica.
Contar com orientação especializada é essencial para garantir que a estrutura adotada seja segura, eficiente e esteja de acordo com a legislação vigente no Brasil e no exterior.
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* Este exemplo é exclusivamente para fins ilustrativos. Os casos individuais podem variar. Qualquer informação fornecida não é um resumo completo ou uma declaração de todos os dados disponíveis necessários para tomar uma decisão de investimento e não constitui uma recomendação.
CEO da Astride
